Kunnanhallitus
Esityslista 15.06.2026/Asianro 107

KHALL 15.06.2026     

454/02.02.00/2022  

Selostus Kunnan hallintosäännön 21 §:n mukaan

 1. kunnanhallitus hyväksyy suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet.

 2. Toimielimet laativat talousarvioehdotuksensa.

 3. Valtuusto hyväksyy talousarviossa toimielimelle sitovat tehtäväkohtaiset toiminnan ja talouden tavoitteet sekä niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

 4. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai nettomääräisenä.

 Talousarviovalmistelun pohjana käytetään Kuntatyönantajien ja Kuntien eläkevakuutuksen antamia tietoja henkilöstökustannusten muutoksista. Arvio rahoituksesta perustuu Kuntaliiton ennakkolaskelmiin verotuloista ja valtionosuuksista.

 Suunnittelukehyksen pohjaksi voidaan todeta, että tulevaisuuteen vaikuttaa vielä useita tekijiöitä, joita ei vielä tässä vaiheessa vuotta pystytä ottamaan riittävällä tarkkuudella huomioon suunnittelussa. Ainakin seuraavat asiat vaikuttavat suunnitteluun:

• Hankintalain mahdollinen uudistaminen luo paineita ostopalveluiden uudelleen kilpailuttamisesta.
• Sosiaali- ja terveydenhuollon ja pelastustoimen kiinteistöjen mahdollinen yhtiöittämisvelvollisuus.
• Työllisyydenhoidon kustannuksien nousu.
• Kuntastrategian uudistaminen tuo uusia painotuksia strategisten päämäärien tavoitteisiin ja toimenpiteisiin.
• Kunnan talouden tasapainon ylläpitämiseksi täytyy käyttötalouden kehitystä seurata tarkasti ja varmistettava, että käyttötalouden kustannukset eivät kasva suunniteltuja kustannustenlisäyksiä voimakkaammin.
• Investointien osalta kouluinvestoinnin aloituksen siirtyminen valituksen käsittelyn johdosta markkinaoikeudessa lisää epävarmuutta talousarvion suunnitelun osalta vuodelle 2027.

 Vuoden 2027 talousarvion valmistelun lähtökohta tulee olla ylijäämäinen talousarvio.

 Alustava talousarvion valmisteluaikataulu

 Kunnanhallitus 15.6 Aikataulu ja laadintaohje

 Kunnanhallitus iltakoulu 20.8 Talousarvio

 Kunnanhallitus 26.8. Talousarvion raamit

 Valtuustoseminaari 3.9. Talousarvio

 Kunnanhallitus 26.10. Veroprosentit

 Kunnanhallitus 9.11.  Talousarvion käsittely

 Kunnanhallitus 23.11.  Talousarvion käsittely

   Investoinnit, talousarvioesitys

 Kunnanvaltuusto 5.11.                                  Veroprosentit

 Kunnanvaltuusto 10.12. Talousarvion hyväksyminen

Valmistelija Kunnanjohtaja Sakari Varala

Esittelijä Kunnanjohtaja Sakari Varala

Päätösehdotus Kunnanhallitus hyväksyy talousarvion laadinta-aikataulun ja käy yleiskeskustelun valmistelun lähtökohdista.

Päätös