Kunnanhallitus
Pöytäkirja 09.09.2025/Pykälä 168

KHALL 24.06.2025 § 139 

Selostus Kunnan hallintosäännön 21 §:n mukaan

 1. kunnanhallitus hyväksyy suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet.

 2. Toimielimet laativat talousarvioehdotuksensa.

 3. Valtuusto hyväksyy talousarviossa toimielimelle sitovat tehtäväkohtaiset toiminnan ja talouden tavoitteet sekä niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

 4. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai nettomääräisenä.

 Talousarviovalmistelun pohjana käytetään Kuntatyönantajien ja Kuntien eläkevakuutuksen antamia tietoja henkilöstökustannusten muutoksista. Arvio rahoituksesta perustuu Kuntaliiton ennakkolaskelmiin verotuloista ja valtionosuuksista.

 Suunnittelukehyksen pohjaksi voidaan todeta, että tulevaisuuteen vaikuttaa vielä useita tekijiöitä, joita ei vielä tässä vaiheessa vuotta pystytä ottamaan riittävällä tarkkuudella huomioon suunnittelussa. Kunnan talouden tasapainon ylläpitämiseksi pitää käyttötalouden kehitystä seurata tarkasti ja varmistettava, että käyttötalouden kustannukset eivät kasva suunniteltuja kustannustenlisäyksiä voimakkaammin.Investointien osalta kouluinvestoinnin vieminen eteenpäin vaatii tarkkaa suunnittelua ja kustannusten tarkkaa seurantaa.

 Vuoden 2026 talousarvion valmistelun lähtökohta tulee olla ylijäämäinen talousarvio. Toimialojen toimintakatteen tulee pysyä talousarvion 2025 tasolla.

 Alustava talousarvion valmisteluaikataulu

 Kunnanhallitus 24.6. Aikataulu ja laadintaohje

 Kunnanhallitus 18.8. Talousarvion raamit

 Valtuustoseminaari 2.9. Talousarvio

 Kunnanhallitus 28.10. Veroprosentit

 Kunnanhallitus 17.11.  Talousarvion käsittely

 Kunnanhallitus 24.11.  Talousarvion käsittely

   Investoinnit

 Kunnanvaltuusto 10.11.                                  Veroprosentit

 Kunnanhallitus 1.12.  Talousarvioesitys valtuustolle, mikäli tarvitaan

 Kunnanvaltuusto 11.12. Talousarvion hyväksyminen

Valmistelija Kunnanjohtaja Sakari Varala

Esittelijä Kunnanjohtaja Sakari Varala

Päätösehdotus Kunnanhallitus hyväksyy talousarvion laadinta-aikataulun ja käy yleiskeskustelun valmistelun lähtökohdista.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.

KHALL 09.09.2025 § 168  

405/02.02.00/2022  

• kunnallisverokertymä olisi 3 436 000 €
• yhteisöverokertymä olisi 898 000 €
• kiinteistöverokertymä 1 178 000 €

       Yhteensä verotuloksi kirjattavaa verotuloa olisi 5 511 000 €.

Kuntaliiton 13.8.2025 julkaiseman valtionosuuslaskelman mukaan valtionosuudet olisivat:

• peruspalveluiden valtionosuus 1 881 913 €
• verotulon tasaus     886 889 €
• opetus- kulttuuritoimen valtionosuus  328 756 €
• veromenetysten korvaus   484 438 €

      Yhteensä valtionosuuden määrä olisi ennusteen mukaan 3 582 005 €.

Valtuustoseminaarissa 2.9.2025 käsiteltiin lisäksi kunnan poisto-ohjelmaa ja investointien vaikutusta poistoihin ja käyttötalouteen. Kouluinvestoinnin rahoituksella ja poistojen kasvamisella on investoinnin toteutuessa iso vaikutus käyttötalouteen ja tulevaisuuden liikkumavaraan tässä valtiontalouden haasteellisessa tilanteessa.

TE25-uudistuksen vaikutukset eivät ole olleet kustannusneutraaleja ja tulevat vuonna 2025 olemaan korkeammat kuin talousarviota 2025 laadittaessa on ollut tiedossa. Tämä tulee talousarviota 2026 laadittaessa huomioita.

Hyvinvointialueelle vuokrattavien tilojen vuokrasopimukset ovat hyvinvointialueen puolelta irtisanottu päättymään 2025 lopussa ja uudet vuokrasopimukset ovat neuvotteluvaiheessa. Talousarviota 2026 laadittaessa on otettava huomioon lakimuutokset ja kustannusten nousu ja vuokratulojen väheneminen hyvinvointialueelle vuokrattavien tilojen suhteen.

Talousarvion laadinnassa on otettava huomioon kunta-alan ja opetusalan palkkaratkaisut, koulukyytisopimukset ym. sopimuksien kustannuskehitys ja yleinen kustannuskehitys.

Kunnan talouden tasapainon ylläpitämiseksi pitää käyttötalouden kehitystä seurata tarkasti ja varmistettava, että käyttötalouden kustannukset eivät kasva suunniteltuja kustannusten lisäyksiä voimakkaammin. Investointien tulee keskittyä kuntastrategian mukaisesti vain tarpeellisiin tulevaisuusinvestointeihin.

Valmistelija Kunnanjohtaja Sakari Varala

Esittelijä Kunnanjohtaja Sakari Varala

Päätösehdotus Kunnanhallitus hyväksyy talousarvion raamit ja käy yleiskeskustelun valmistelun lähtökohdista. Kunnanhallitus antaa talousarvion 2026 suunnittelukehyksenä ohjeen toimialoille siten, että talousarvion toimintakate tulee säilyttää vuoden 2025 tasolla ja talousarvion pitää olla ylijäämäinen.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.